Pengaruh Risiko Kredit Macet Dan Rasio Solvabilitas Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar  Di Bursa Efek Indonesia 2021-2024

Anji Anatasya Tobias; Victorina Z. Tirayoh; Djeini Maradesa

Authors

Anji Anatasya Tobias Universitas Sam Ratulangi
Victorina Z. Tirayoh Universitas Sam Ratulangi
Djeini Maradesa Universitas Sam Ratulangi

Keywords:

Risiko Kredit Macet, Rasio Solvabilitas, Profitabilitas, Perbankan, BEI

Abstract

Pasca pandemi COVID-19, industri perbankan Indonesia menghadapi tantangan berupa peningkatan risiko kredit, kebutuhan permodalan yang lebih kuat, serta percepatan transformasi digital yang memengaruhi stabilitas profitabilitas. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko kredit macet dan rasio solvabilitas terhadap profitabilitas pada perusahaan sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2021–2024. Sampel penelitian terdiri dari 10 bank yang dipilih melalui metode purposive sampling. Variabel penelitian meliputi Non Performing Loan (NPL) sebagai proksi risiko kredit macet, Capital Adequacy Ratio (CAR) sebagai proksi rasio solvabilitas, dan Return on Assets (ROA) sebagai proksi profitabilitas. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode regresi linier berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPL berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA, sedangkan CAR berpengaruh positif terhadap ROA. Secara simultan, NPL dan CAR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Temuan ini menegaskan pentingnya pengendalian risiko kredit dan penguatan kecukupan modal dalam menjaga profitabilitas perbankan di tengah dinamika pasca pandemi dan transformasi digital

References

Ismail, M. B. A. (2018). Manajeman Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Kencana.

Harahap, S. S. (2018). Analisis Kritis atas Laporan Keuangan (Edisi 13). Jakarta: Rajawali Pers.

Zunaidi, A. (2022). Manajemen Perbankan: Strategi dan Kinerja Keuangan. Yogyakarta: Deepublish.

Hull, J. C. (2018). Risk management and financial institutions (5th ed.). Wiley.

Yogantara, K. K., & Darmita, M. Y. (2024). Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), Dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia periode 2017-2021. Journal Research of Accounting, 5(2), 322-332.

KHAIRUNNISA, N., & WIDYARTI, E. T. (2024). Analisis Pengaruh CAR, NIM, LDR, BOPO, NPL terhadapProfitabilitas bank dengan Size sebagai Variabel Control (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di BEI Tahun 2018-2023) (Doctoral dissertation, UNDIP: Fakultas Ekonomika dan Bisnis).

Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: PT Alfabet.

Kasmir,. 2019. Analisis Laporan Keuangan. Edisi Pertama. Cetakan Keduabelas. PT Raja Grafindo Persada. Jakarta

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 25 (Edisi 9). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Rosiwirman, R., & Elazhari, E. (2021). Manajemen Risiko Bank. Jakarta: Kencana.

Bahri, S. (2018). Metodologi Penelitian Bisnis Lengkap dengan teknik Pengolahan

Data SPSS. Yogyakarta: CV ANDI OFFSET.

Sujarweni, V. W. (2019). Metodologi Penelitian: Lengkap, Praktis, dan Mudah Dipahami. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.